Fradrag i enkeltmandsvirksomhed: det kan du trække fra

Typiske fradrag for selvstændige

• Software og abonnementer (regnskabsprogram, design- og branchesoftware, hosting)
• Telefon og internet — med reduktion for privat andel
• Kontorartikler, udstyr og værktøj (større køb afskrives over flere år)
• Erhvervsmæssig kørsel i egen bil efter statens takst (3,94 kr./km i 2026)
• Markedsføring, annoncer og hjemmeside
• Faglig efteruddannelse, der vedligeholder dine kompetencer
• Honorar til bogholder og revisor — ja, det er selv fradragsberettiget
• Husleje i erhvervslokaler; hjemmekontor kun i særlige tilfælde

Skattefradrag og momsfradrag er to forskellige ting

Et køb kan give både skattefradrag (udgiften trækkes fra dit overskud) og momsfradrag (momsen trækkes fra i momsregnskabet) — men ikke altid begge dele. Fx giver en hvidpladebil intet momsfradrag, selvom driften kan være skattemæssigt fradragsberettiget. Din bogholder holder de to spor adskilt korrekt.

Dokumentation er alt

Uden bilag, intet fradrag. Gem faktura eller kvittering for hvert køb — bogføringsloven kræver, at bilag opbevares i 5 år, og fra 2026 skal de fleste virksomheder opbevare dem digitalt i et registreret bogføringssystem.

Hos Numina sender du bare bilaget med app, e-mail eller Gmail — så bogfører vi det, sætter fradraget rigtigt og opbevarer det efter reglerne.

De klassiske fejl

• Private udgifter i regnskabet — tøj, almindelig frokost og privat telefon uden fordeling
• Glemte småbilag — de 40 kr. i parkering bliver til mange hundrede kroner på et år
• Uddannelse, der giver nye kompetencer (ikke fradragsberettiget) blandet sammen med vedligehold (fradragsberettiget)
• Ingen kørebog — uden dokumentation ryger kørselsfradraget