Moms for begyndere: sådan fungerer moms i din virksomhed

Hvornår skal du momsregistreres?

Du har pligt til at lade dig momsregistrere, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder. Du kan registrere dig frivilligt før — det giver mening, hvis du har store opstartskøb, du gerne vil have momsen tilbage af.

Salgsmoms og købsmoms

Salgsmoms (udgående moms) er de 25 %, du lægger oven i dine priser. Købsmoms (indgående moms) er den moms, du selv betaler, når du køber ind til virksomheden — og den kan du trække fra.

Et eksempel: Du sender fakturaer for 10.000 kr. + 2.500 kr. i moms og køber samtidig ind for 4.000 kr. + 1.000 kr. i moms. Du skal så afregne 2.500 − 1.000 = 1.500 kr. til Skattestyrelsen. Har du købt mere moms, end du har solgt, får du penge tilbage.

Hvad kan du trække moms fra på?

Hovedreglen er, at du kan fradrage momsen på køb, der bruges i din momspligtige virksomhed — varer, software, udstyr, husleje i erhvervslokaler og lignende. Der er dog vigtige undtagelser: fx er der intet momsfradrag på køb og drift af hvidpladebiler, og kun delvist fradrag på fx restaurationsbesøg.

Kravet er altid dokumentation: uden en faktura eller kvittering med moms på, intet fradrag.

Momsfrie brancher

Visse ydelser er fritaget for moms — blandt andet sundhedsbehandling, undervisning og persontransport. Er du fritaget, skal du ikke opkræve moms, men du kan heller ikke trække købsmoms fra, og du betaler i stedet ofte lønsumsafgift. Blandede virksomheder (både momspligtigt og momsfrit salg) skal dele momsen op — her er det klogt at få hjælp.

Sådan slipper du for selv at regne

Hos Numina bliver momsen beregnet automatisk, i takt med at dine bilag bogføres — og din bogholder indberetter til Skattestyrelsen inden fristen. Momsfradrag på hvert eneste bilag sættes korrekt, også de tricky.